الأسهم خيارات كيو

إذا كنت تتلقى خيارا لشراء الأسهم كدفع مقابل الخدمات الخاصة بك، قد يكون لديك دخل عندما تتلقى الخيار، عند ممارسة الخيار، أو عند التخلص من الخيار أو المخزون المستلم عند ممارسة الخيار. هناك نوعان من خيارات الأسهم: الخيارات الممنوحة بموجب خطة شراء الأسهم للموظفين أو خطة خيار خيار الحوافز (إسو) هي خيارات الأسهم القانونية. خيارات الأسهم التي يتم منحها لا بموجب خطة شراء أسهم الموظفين ولا خطة إسو هي خيارات الأسهم غير النظامية. راجع المنشور 525. الدخل الخاضع للضريبة وغير الخاضع للضريبة. للحصول على المساعدة في تحديد ما إذا كنت قد منحت خيارا قانونيا أو غير الأسهم الأسهم. خيارات الأسهم النظامية إذا كان صاحب العمل يمنحك خيارا قانونيا للأوراق المالية، فإنك عادة لا تتضمن أي مبلغ في إجمالي الدخل الخاص بك عندما تتلقى أو تمارس الخيار. ومع ذلك، قد تخضع لضريبة دنيا بديلة في السنة التي تمارس فيها إسو. لمزيد من المعلومات، راجع تعليمات النموذج 6251. لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي اشتريتها من خلال ممارسة الخيار. عادة ما تعامل هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية. ومع ذلك، إذا كنت لا تلبي متطلبات فترة عقد خاصة، سيكون لديك لعلاج الدخل من بيع والدخل العادي. تضاف هذه المبالغ التي تعامل كأجور، على أساس المخزون في تحديد الربح أو الخسارة من التصرف في المخزون. يرجى الرجوع إلى المنشور 525 للحصول على تفاصيل محددة عن نوع خيار األسهم، باإلضافة إلى القواعد التي يتم فيها اإلبالغ عن الدخل وكيفية بيان الدخل ألغراض ضريبة الدخل. خیارات مخزون الحوافز - بعد ممارسة إسو، یجب أن تتلقی من رب عملك نموذج 3921 (بدف)، ممارسة خیار التحفیز بموجب المادة 422 (ب). وسوف يقدم هذا النموذج تقريرا عن التواريخ والقيم الهامة اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي (إن وجد) ليتم الإبلاغ عنه عند عودتك. خطة شراء الأسهم للموظفين - بعد أول عملية نقل أو بيع الأسهم المكتسبة من خلال ممارسة خيار منح بموجب خطة شراء أسهم الموظفين، يجب أن تتلقى من صاحب العمل الخاص بك نموذج 3922 (بدف)، ونقل الأسهم المكتسبة من خلال خطة شراء الأسهم الموظف تحت المادة 423 (ج). سوف يقدم هذا النموذج تقريرا عن التواريخ والقيم المهمة اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي الذي سيتم الإبلاغ عنه عند عودتك. خيارات الأسهم غير النظامية إذا كان صاحب العمل يمنحك خيار الأسهم غير النظامية، فإن مقدار الدخل المطلوب تضمينه والوقت اللازم لإدراجه يعتمد على ما إذا كان يمكن تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة. القيمة العادلة العادلة التي يتم تحديدها بسهولة - إذا كان هناك خيار يتم تداوله بشكل نشط في سوق راسخة، فيمكنك تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة. يرجى الرجوع إلى المنشور 525 للظروف الأخرى التي يمكنك بموجبها تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار والقواعد لتحديد متى يجب الإبلاغ عن الدخل لخيار ذي قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة. القيمة السوقية العادلة غير المصممة بسهولة - ال تتمتع معظم الخيارات غير االستراتيجية بقيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة. بالنسبة للخيارات غير المالية بدون قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة، لا يوجد أي حدث خاضع للضريبة عند منح الخيار ولكن يجب أن تدرج في الدخل القيمة السوقية العادلة للسهم المستلم على التمارين، ناقصا المبلغ المدفوع، عند ممارسة الخيار. لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي تلقيتها من خلال ممارسة الخيار. عادة ما تعامل هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية. للحصول على معلومات محددة ومتطلبات الإبلاغ، يرجى الرجوع إلى المنشور 525. آخر مراجعة أو تحديث: 30 ديسمبر 2016 ما هو خيار الأسهم غير المؤهلين 8211 أنواع 038 خيارات الإصدار حسب مارك كوسن نشرت في: الأسهم الشركات غالبا ما تختار لمكافأة الموظفين الذين لديهم أسهم من أسهمهم بدلا من النقد أو أنواع أخرى من الفوائد، مثل 401k أو غيرها من خطط التقاعد المؤهلة. ويتم ذلك لأسباب عديدة: يمكن أن يوفر للموظفين وسيلة إضافية للتعويضات مدعومة بالسوق المفتوحة (مما يعني أنه لا يأتي مباشرة من جيب الشركة)، ويمكن أيضا تحسين ولاء الموظفين والأداء. هناك العديد من أنواع مختلفة من الخطط التي وضعت أسهم الشركة في أيدي عمالها، ولكن اثنين فقط منهم يعتبرون لدكووبتيونسردكو الأسهم بالمعنى الرسمي: المؤهلين، أو خيارات الأسهم لدكوانتسنتيردكو (المعروف أيضا باسم خيارات الأسهم القانونية)، و غير مؤهلة، أو لدكونون-ستاتوتوريدركو خيارات الأسهم. على الرغم من أن النوع السابق من الخيار يمنح معاملة ضريبية أكثر ملاءمة، وهذا النوع الأخير هو أكثر شيوعا بكثير. نموذج وخيارات خيارات الأسهم غير المؤهلة كما يوحي الاسم، تمثل خيارات الأسهم غير المؤهلة عرضا من صاحب العمل للموظف لشراء أسهم الشركة بسعر يقل عن سعر السوق الحالي (على افتراض أن السعر يرتفع أو على الأقل يبقى نفسه، والتي، بطبيعة الحال، فإنه داسنرسكوت دائما). الموظف لديه خيار أخذ صاحب العمل على العرض من أولئك الذين من المفترض أن تجني أرباحا على المدى الطويل، على الرغم من أن هذا غير مضمون. التواريخ الرئيسية والشروط تاريخ المنح. وهو التاريخ الذي تمنح فيه الشركة الإذن للموظف بشراء عدد محدد من الأسهم بسعر محدد في غضون فترة محددة من الزمن. تاريخ التمرين. وهو التاريخ الذي يمارس فيه الموظف حقه في شراء الأسهم بسعر العملية ويؤثر على معاملة الشراء. الأول من تاريخين يحدث فيه حدث خاضع للضريبة بالنسبة للمنظمات غير الحكومية الوطنية. سعر التمرين. السعر الذي يمكن للموظف شراء الأسهم في الخطة. وكما ذكر سابقا، فإن هذا السعر يقصد به أن يكون أقل من سعر السوق الحالي، وعادة ما تحدد الشركات هذا السعر بناء على صيغة خصم محددة من سعر السوق الحالي. ومع ذلك، فمن الممكن لسعر السهم أن ينخفض ​​دون سعر التمرين، وعندها تصبح الخيارات لا قيمة لها، حيث لا يوجد موظف يريد شراء الأسهم في الخطة بسعر أعلى من سعر السوق الحالي. تاريخ البيع. الحدث الثاني الخاضع للضريبة في عملية نسو. هذا هو التاريخ (أو التواريخ) الذي يقوم فيه الموظف ببيع السهم. الحكم الاحتياطي. الشروط التي بموجبها يمكن لصاحب العمل استعادة الخيارات من الموظف. ويمكن أن يحدث ذلك لأسباب مختلفة، مثل وفاة الموظف أو الاستحواذ على الشركات أو الإعسار. تاريخ إنتهاء الصلاحية . التاريخ الذي ينتهي فيه العرض الذي تم تمديده في تاريخ المنح لممارسة الخيارات. عنصر الصفقة. مبلغ الربح الذي يحصل عليه الموظف عندما يمارس خياراته. ويساوي هذا المبلغ الفرق بين سعر الممارسة وسعر السوق الحالي. فترة العرض. الفترة الزمنية التي يسمح خلالها للموظفين بممارسة خياراتهم. ليس هناك حد صعب وسريع على طول فترة العرض للمنظمات غير الحكومية الوطنية، ولكن بالنسبة لل إسو يجب أن يكون دائما 10 سنوات. کیف یتم إصدار المنظمات الوطنیة للأمن القومي (نوسوس) إن الطریقة التي یتم بھا إصدار نوعي خیارات الأسھم متشابھة تماما، وھي واضحة إلی حد ما. يمنح صاحب العمل للموظف الحق في شراء عدد معين من األسهم خالل فترة زمنية معينة) تعرف باسم فترة العرض (بسعر محدد مسبقا، وهو عادة سعر إغالق السهم في تاريخ المنحة. إذا كان سعر السهم يرتفع أو يبقى كما هو، يمكن للموظف ممارسة الخيارات في أي وقت خلال فترة العرض. إذا انخفض سعر السهم بعد تاريخ المنحة، يمكن للموظف إما الانتظار حتى يعود السعر إلى الخلف أو السماح للخيارات بالانتهاء. عندما يمارس الموظف الخيارات، يجب عليه أن يشتري األسهم في البداية بسعر محدد مسبقا) يعرف بسعر التمرين (، ثم يبيعه بسعر السوق الحالي ويحافظ على الفرق) يشار إليه كمبلغ الصفقة (. عملية التمرين نفسها يمكن أن تتخذ بضعة أشكال مختلفة. وعادة ما يتم تحديدها من خلال القواعد الواردة في الخطة التي يقدمها صاحب العمل، فضلا عن الظروف المالية الشخصية للتوظيف: النقدية ممارسة. هذه هي الطريقة الأكثر مباشرة من ممارسة الرياضة. يجب على الموظف الحصول على النقد لشراء الأسهم بسعر التمرين، ولكن سيتم استرداد هذا المبلغ بالإضافة إلى انتشار (بعد طرح العمولات) عندما يبيع الأسهم. ممارسة غير نقدية. هذا هو على الارجح النوع الأكثر شيوعا من ممارسة الخيار، لأن الموظفين دونرسكوت يجب أن يأتي مع أي من أموالهم الخاصة للقيام بذلك. عادة ما يحدد صاحب العمل شركة وساطة محلية لتسهيل ممارسة الرياضة، حيث يذهب الموظفون ويفتحون حساباتهم. ثم تقوم شركة الوساطة بتعويم الموظف ما يكفي من المال لشراء الأسهم بسعر الممارسة ثم بيعها فورا بسعر السوق الحالي في نفس اليوم. ثم تقوم الشركة بإعادة المبلغ الذي تم إقراضه بالإضافة إلى العمولات والفائدة وأية رسوم أخرى، بالإضافة إلى ضريبة الاستقطاع. العائدات المتبقية تذهب إلى الموظف. تبادل مبادلة الأسهم. وبدلا من النقد، يقوم الموظف بتسليم أسهم الشركة إلى شركة الوساطة التي يملكها بالفعل لتغطية عملية الشراء. الجدول الزمني للانتهاء يتطلب كل من خطط نسو و إسو عادة أن يكمل الموظفون نوعا من جدول الاستحقاق قبل السماح لهم بممارسة خياراتهم. قد يعتمد هذا الجدول الزمني فقط على شغل الموظف، وهذا يعني أن الموظف يجب أن يعمل في الشركة لفترة معينة من الوقت بعد تاريخ المنحة. أو قد يعتمد ذلك على بعض الإنجازات، مثل الوصول إلى حصة مبيعات محددة أو حصص متعلقة بالإنتاج. بعض الشركات تقدم أيضا تسريع الاستحقاق، مما يعني أن الموظف يمكن أن يمارس خياراته مباشرة عند الانتهاء من أي المهام المتعلقة بالأداء التي يجب إنجازها. عنصر الوقت من جدول الاستحقاق يمكن أن تتخذ واحد من شكلين: كليف فيستينغ. ويتحول الموظف إلى جميع الخيارات مرة واحدة بعد فترة معينة من الزمن، مثل ثلاث أو خمس سنوات. متدرج الانتصار. وعادة ما يستمر لمدة خمس أو ست سنوات على الأقل يصبح الموظف مكلفا بجزء متساو من خياراته كل عام حتى يكتمل الجدول. العالج الضريبي تخضع خيارات األسهم غير النظامية للضريبة بشكل أساسي بنفس طريقة شراء برامج شراء األسهم للموظفين) إسبس (. لا توجد أي عواقب ضريبية من أي نوع عندما يتم منح الخيارات أو خلال فترة الاستحقاق. الأحداث الخاضعة للضريبة تأتي في ممارسة وبيع الأسهم. ممارسه الرياضه . يجب الإبلاغ عن مبلغ المال الذي يحصل عليه الموظفون من لدكوسبريادركو (الفرق بين السعر الذي تم فيه ممارسة السهم وسعر إغلاقه في السوق في تاريخ التمرين) كإيرادات W-2، مما يعني أن الفيدرالية، والولاية، و يجب حجب الضرائب المحلية، وكذلك الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. وعادة ما يتم حجب الضرائب الاتحادية بمعدل تكميلي قياسي قدره 25. البيع. وبعد ذلك يتم اإلبالغ عن بيع األسهم بعد ممارسة الخيارات كأرباح أو خسائر رأسمالية قصيرة أو طويلة األجل. سعر السهم الختامي في السوق في يوم ممارسة ثم يصبح أساس التكلفة لاستخدامها عند بيع الأسهم. بعض الموظفين يبيعون أسهمهم فورا في نفس اليوم الذي يمارسون فيه، في حين أن آخرين يحتفظون بها لسنوات. على سبيل المثال، منحت شركة ريتشاردرسكوس 1000 سهم خيارات بسعر ممارسة 18. بعد ستة أشهر، وقال انه يمارس الاسهم في يوم عندما يغلق سعر السهم في 30. يجب أن يقدم تقريرا عن 12،000 من الدخل على له W-2 (30 ناقص 18 مضروبا في 1،000 سهم). وتبلغ تكلفة بيعه 30 عاما. وهو يبيع الأسهم بعد ذلك بعامين عند 45 عاما، ويجب أن يبلغ عن مكاسب رأسمالية طويلة الأجل تبلغ 15 ألفا. اعتبارات التخطيط المالي يمكن أن تؤثر خيارات الأسهم على الوضع المالي الشخصي للوظيفة في العديد من النواحي. يمكن للدخل المتحقق من ممارسة وبيع الأسهم أن يحدث فرقا كبيرا في مقدار الضريبة المستحقة من قبل الموظف. كما يعتقد عادة أن ممارسة الأسهم في أقرب وقت ممكن، ومن ثم الانتظار على الأقل سنة للبيع من أجل التأهل للحصول على العلاج المكاسب الرأسمالية هو دائما أفضل استراتيجية. ومع ذلك، ليس هذا هو الحال بالضرورة. إذا انخفض سعر السهم بعد ممارسة الرياضة، ثم يمكن للموظف في نهاية المطاف دفع الضرائب غير الضرورية على خياراتهم. ويرجع ذلك إلى أنه كان من الممكن أن يمارسوا ويدخلون عن دخل أقل عندما يتداول السهم بسعر أقل. على سبيل المثال، يمارس جون أسهمه بسعر 35 للسهم الواحد عندما يكون السعر 50 ودفع ضريبة الاستقطاع على الفرق 15 للسهم الواحد. وهو يحمل أسهمه في ذلك الوقت وينتظر أن يرتفع السعر. بدلا من ذلك، فإنه ينخفض ​​إلى 40 حصة على مدى العامين المقبلين. إذا كان جون قد انتظر ممارسة أسهمه، وقال انه كان قد دفع فقط ضريبة الاستقطاع على 5 حصة. بطبيعة الحال، إذا كان قد باع أسهمه مباشرة بعد ممارسة لهم، ثم انه كان قد خرج أبعد المقبلة نداش ولكن، بالطبع لا توجد وسيلة للتنبؤ سعر السهم. عدم وجود تنويع الموظفين أيضا بحاجة إلى النظر بجدية في إمكانية أن تكون أكثر تركيزا في أسهمها كومبانيرسكوس. ويمكن أن يكون ذلك ذا أهمية خاصة إذا كان الموظف يقوم أيضا بشراء أسهم الشركة من خلال طريق آخر، مثل داخل خطة 401k أو إسوب. أولئك الذين يمارسون باستمرار وشراء أسهم مع مرور الوقت يمكن أن تجد بسهولة أن نسبة كبيرة من محافظهم الاستثمارية تتكون من الأسهم إمبلويريسكو. يمكن للموظفين السابقين في شركات مثل إنرون و وورلدكوم والخطوط الجوية الأمريكية و يونيتيد إيرلينس تقديم عدد كبير من قصص الرعب التي توضح الخسائر الجزئية أو الكلية لحيازات الشركات خلال فترة قصيرة جدا من الزمن. مزايا خيارات الأسهم من المهم أن نفهم جيدا كل من فوائد وقيود نكسوس ندش أنها يمكن أن تستفيد رب العمل بقدر (أو أكثر، في بعض الحالات) كما الموظفين. ما لم ينص على خلاف ذلك، تنطبق جميع البنود المدرجة في هذا القسم على كلا النوعين من الخيارات: زيادة الدخل. يمكن للموظفين زيادة دخلهم بشكل كبير مع مرور الوقت إذا ارتفعت أسعار الأسهم ندش وليس على حساب العمالة، لأن تكلفة انتشار التي يحصل عليها الموظفون عند ممارسة خياراتهم يتحملها السوق المفتوحة. التأجيل الضريبي. يمكن للموظفين تأجيل التمرين والبيع حتى يكون من الحكمة ماليا بالنسبة لهم لشراء الخيارات (قبل تاريخ انتهاء الصلاحية) وبيع الأسهم. تحسين الموظفين الحيازة والمعنويات. يمكن لأرباب العمل تحسين الاحتفاظ بالموظفين، والولاء، والأداء، والحفاظ على جزء من أسهم الشركة في يدكوفريندليردكو الأيدي. التخفيضات الضريبية . يمكن لأصحاب العمل أن يحصلوا على خصم ضريبي لكمية الموظفين المنتشرين كدخل عند ممارسة خياراتهم. علاج مكاسب رأس المال. إن بيع األسهم مؤهل للحصول على عالج مكاسب رأسمالية طويلة األجل إذا تم االحتفاظ بها ألكثر من عام. عيوب خيارات الأسهم تنويع ضعيف. يمكن للمحافظ الاستثمارية الموظفين تصبح أكثر تركيزا في أسهم الشركة، وبالتالي زيادة مخاطرها المالية. لا ضمانات. الخيارات سوف تفقد كل من قيمتها إذا انخفض سعر السهم أقل من سعر التمرين نداش ويتم تحديد هذا الاحتمال من قبل السوق المفتوحة. انخفاض سعر السهم. إصدار خيارات الأسهم يمكن أن يخفف من سعر السهم من أسهم الشركة. متطلبات نقدية لممارسة الرياضة. ممارسة الخيارات يمكن أن تتطلب من الموظفين الخروج نقدا مقدما لتغطية التجارة إذا كان الخيار غير النقدي غير متوفر. بيع سابق لأوانه. تمارين الأسهم غير النقدية تحرم الموظفين من أي مكاسب رأسمالية محتملة من خلال مطالبتهم لبيع أسهمهم ممارسة فورا. المشاكل الضريبية. وميكن أن تكون ممارسة اخليارات حدثا خاضعا للضريبة في العديد من احلاالت، مما ميكن أن يحرك املشترك إلى شريحة ضريبة دخل أعلى للسنة. الكلمة النهائية على الرغم من أن آليات خيارات الأسهم غير القانونية هي بسيطة نسبيا في طبيعتها، يمكن أن ممارسة لها تداعيات كبيرة التخطيط المالي في كثير من الحالات. يمكن أن تؤثر قيمة هذه الخيارات على حجم العقارات الخاضعة للضريبة، ويجب أن يتم تنسيق توقيت المبيعات والتدريبات بعناية مع العوامل المالية الأخرى في الحياة الوظيفية، مثل مصادر الدخل الأخرى أو الاستقطاعات القادمة التي يمكن شطبها ضد دخل الخيار. لمزيد من المعلومات حول خيارات الأسهم، استشر ممثل الموارد البشرية أو المستشار المالي. غير المؤهلين خيارات الأسهم ممارسة خيارات لشراء أسهم الشركة بسعر أقل من السوق يؤدي فاتورة الضرائب. مقدار الضريبة التي تدفعها عند بيع السهم يعتمد على وقت بيعه. طريقة واحدة لمكافأة الموظفين واحدة من الشركات الاستراتيجية تستخدم لمكافأة الموظفين هو منحهم خيارات لشراء كمية معينة من أسهم الشركة بسعر ثابت بعد فترة محددة من الزمن. الأمل هو أنه بحلول الوقت أوبتيونيرسكوس الخيارات فيستمداشثات هو، في الوقت يمكن للموظف ممارسة فعلا خيارات لشراء الأسهم في مجموعة بريسيمداشثات سعر السوق من الأسهم قد ارتفع، وبالتالي فإن الموظف يحصل على الأسهم لأقل من سعر السوق الحالي. إذا كان لديك مسؤول تنفيذي، بعض الخيارات التي تتلقاها من صاحب العمل قد تكون خيارات الأسهم غير المؤهلين. هذه هي الخيارات التي دونرسكوت التأهل للحصول على معاملة ضريبية أكثر ملاءمة نظرا لخيارات الأسهم الحوافز. في هذه المقالة، يورسكول تعلم الآثار الضريبية لممارسة خيارات الأسهم غير المؤهلين. تفترض ليترسكوس أن تتلقى خيارات على الأسهم التي يتم تداولها بنشاط في سوق راسخة مثل ناسداك، ولكن الخيارات نفسها أرينرسكوت تداولها. المصيد الضريبي هو أنه عند ممارسة خيارات شراء الأسهم (ولكن ليس قبل)، لديك دخل خاضع للضريبة يساوي الفرق بين سعر السهم المحدد من قبل الخيار وسعر السوق من الأسهم. في اللغة الضريبية، تلك التي تسمى عنصر التعويض. عنصر التعويض عنصر التعويض هو في الأساس مقدار الخصم الذي تحصل عليه عند شراء السهم بسعر ممارسة الخيار بدلا من سعر السوق الحالي. يمكنك حساب عنصر التعويض عن طريق طرح سعر التمرين من القيمة السوقية. القيمة السوقية للسهم هو سعر السهم في اليوم الذي تمارس فيه خيارات شراء الأسهم. يمكنك استخدام متوسط ​​الأسعار المرتفعة والمنخفضة التي يتداولها السهم في ذلك اليوم. سعر ممارسة هو المبلغ الذي يمكنك شراء الأسهم وفقا لاتفاق الخيار الخاص بك. و هيرسكووس كيكر: يجب على شركتك الإبلاغ عن عنصر التعويض كإضافة إلى أجورك في النموذج W-2 في السنة التي تمارس الخيارات. وهذا يعني أن مصلحة الضرائب تعرف كل شيء عن غير متوقعة الخاص بك، ويعامل عليه، ودخل التعويض، تماما مثل راتبك. سوف تكون مدينتك لضريبة الدخل والضمان الاجتماعي والضرائب الطبية على عنصر التعويض. عندما لا بد لي من دفع الضرائب على خياراتي أولا الأشياء الأولى: أنت دونرسكوت لديك لدفع أي ضريبة عندما يورسكور منح تلك الخيارات. إذا كنت تعطى اتفاق الخيار الذي يسمح لك لشراء 1،000 سهم من أسهم الشركة، كنت قد منحت الخيار لشراء الأسهم. هذه المنحة في حد ذاتها إسنرسكوت خاضعة للضريبة. إترسكووس فقط عندما كنت في الواقع ممارسة تلك الخيارات، وعندما كنت في وقت لاحق بيع الأسهم التي قمت بشرائها أن لديك المعاملات الخاضعة للضريبة. تعتمد طريقة الإبلاغ عن معاملات خيارات الأسهم على نوع المعاملة. عادة، خاضع للضريبة غير المؤهلين الأسهم الخيار المعاملات تندرج في أربع فئات ممكنة: يمكنك ممارسة الخيار لشراء الأسهم وكنت التمسك على الأسهم. يمكنك ممارسة الخيار لشراء الأسهم، ومن ثم بيع الأسهم في نفس اليوم. يمكنك ممارسة خيار شراء الأسهم، ثم كنت بيعها في غضون سنة أو أقل بعد اليوم الذي اشتريت لهم. يمكنك ممارسة خيار شراء الأسهم، ثم كنت بيعها أكثر من سنة بعد اليوم الذي اشتريت لهم. ولكل من هذه السيناريوهات الأربعة قضايا ضريبية خاصة بها كما تظهر الأمثلة الضريبية الأربعة التالية. 1. يمكنك ممارسة الخيار لشراء الأسهم والتمسك بها. في هذه الحالة، يمكنك ممارسة خيار شراء الأسهم ولكنك لا تبيع الأسهم. عنصر التعويض الخاص بك هو الفرق بين سعر ممارسة (25) وسعر السوق (45) في اليوم الذي مارس الخيار وشراء الأسهم، ويضاعف عدد الأسهم التي قمت بشرائها. 45 ناقص 25 20 x 100 سهم 2،000 20 مرة 100 سهم 2،000 صاحب العمل الخاص بك يتضمن مبلغ التعويض (2،000) في المربع 1 (الأجور) الخاص بك 2016 نموذج W-2. لماذا يتم الإبلاغ عن الخاص بك W-2 لأن إيترسكوس تعتبر لكوكومبنساتيونردكو لك، تماما مثل راتبك. حتى على الرغم من أنك هافنرسكوت بعد أن رأيت أي ربح الفعلي من بيع الأسهم، يورسكور لا تزال تخضع للضريبة على عنصر التعويض تماما كما لو كنت قد تلقت مكافأة نقدية 2000. ماذا لو لم يتم تضمين عنصر التعويض لسبب ما في الإطار 1، فإن إترسكو لا يزال يعتبر جزءا من أجورك، لذا يجب إضافته إلى النموذج 1040، السطر 7 عند ملء الإقرار الضريبي للسنة التي تمارس فيها الخيار. 2. يمكنك ممارسة الخيار لشراء الأسهم ومن ثم بيعها في نفس اليوم. وكما هو الحال في المثال السابق، فإن عنصر التعويض هو 2000، وسيشمل صاحب العمل 2000 من الدخل في نموذج W-2 لعام 2016. إذا لم يفعلوا ذلك، يجب إضافته إلى النموذج 1040، السطر 7 عند ملء الإقرار الضريبي لعام 2016. بعد ذلك، عليك أن تبلغ عن البيع الفعلي للسهم في 2016 جدول D، مكاسب رأس المال والخسائر، الجزء الأول. لأنك باعت الأسهم مباشرة بعد شرائه، وبيع يعتبر على المدى القصير (وهذا هو، كنت تملكها الأسهم لمدة سنة أو أقل مدشليس من يوم في هذه الحالة). في هذا المثال، تاريخ المكتسبة هو 6302016 والتاريخ المباعة هو أيضا 6302016. ثم لديك لتحديد ما إذا كان لديك مكسب أو خسارة. في هذا المثال، فإن أساس التكلفة لأسهمك هو 4،500، وسعر البيع هو 4،490. و 10 (من عمولة)، هو خسارة رأس المال الخاص بك على المدى القصير. كيف قمنا بتحديد هذه المبالغ أساس التكلفة هو التكلفة الأصلية (قيمة السهم، والتي تتكون من ما دفعته، بالإضافة إلى عنصر التعويض الذي يجب أن تبلغ عنه كإيرادات التعويض في نموذج 1040 الخاص بك 2016). وبالتالي، فإن أساس التكلفة هو السعر الفعلي المدفوع للسهم الواحد الذي يبلغ عدد الأسهم (25 × 100 2،500) بالإضافة إلى 2000 من التعويضات المبلغ عنها في نموذج W-2 لعام 2016. ولذلك، فإن أساس التكلفة الإجمالية للمخزون الخاص بك هو 4،500 (2،500 2،000). سعر البيع هو سعر السوق للسهم الواحد في تاريخ البيع) 45 (ضعف عدد األسهم المباعة) 100 (، أي ما يعادل 4،500 سهم. ثم، طرح أي عمولات مدفوعة للبيع (10، في هذا المثال) لتصل إلى 4،490 كسعر المبيعات النهائي الخاص بك. يورسكول ربما الحصول على 2016 شكل 1099-B من الوسيط الذي تعامل شراء الخيار الخاص بك وبيع. يجب أن يظهر هذا النموذج 4،490 كمتحصلات من عملية البيع. طرح سعر البيع الخاص بك (4،490) من أساس التكلفة (4،500)، تحصل على خسارة من 10. تذكر، كنت فعلا خرجت قدما إلى الأمام (حتى بعد الضرائب) منذ كنت باعت الأسهم ل 4،490 (بعد دفع 10 لجنة) أن تم شراؤها فقط 2500. 3. يمكنك ممارسة خيار شراء الأسهم ومن ثم بيعها في غضون سنة أو أقل بعد اليوم الذي اشتريت لهم. ومرة أخرى، يعتبر عنصر التعويض البالغ 000 2 عنصر (محسوبة في الأمثلة السابقة) دخل خاضع للضريبة وينبغي إدراجه في الإطار 1 من نموذج W-2 لعام 2016. إذا لم يكن الأمر كذلك، يجب إضافته إلى النموذج 1040، السطر 7 عند ملء الإقرار الضريبي لعام 2016. لأنك باعت الأسهم، يجب الإبلاغ عن بيع على 2016 جدول D. يعتبر بيع الأسهم معاملة قصيرة الأجل لأنك تملك الأسهم أقل من عام. في هذا المثال، فإن تاريخ المكتسبة هو 6302016، وتاريخ بيعها هو 12152016، وسعر البيع هو 4990، وأساس التكلفة هو 4500. إن ربح رأس المال قصير الأجل هو الفرق بين 490 (4،900-4،500). كيف حصلنا على هذه الأرقام إن سعر البيع (4،990) هو سعر السوق في تاريخ البيع (50) ضعف عدد الأسهم المباعة (100) أو 5،000، أي أقل من العمولات التي دفعتها عند بيعها (10). النموذج 1099-B من وسيط التعامل مع البيع الخاص بك يجب أن يقدم 4،990 كما عائدات من بيع الخاص بك. وأساس التكلفة هو السعر الفعلي الذي دفعته للسهم الواحد وهو عدد الأسهم (25 مرة 100 2 500)، بالإضافة إلى عنصر التعويض البالغ 000 2 سهم لما مجموعه 500 4 سهم. وبالتالي فإن الكسب هو 490، والفرق بين أساسك وسعر البيع، وسيتم فرض ضرائب ككسب رأس المال على المدى القصير في معدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك. 4. يمكنك ممارسة خيار شراء الأسهم، ثم بيعها أكثر من عام بعد اليوم الذي اشتريت لهم. سعر السوق على 6302011 عمولة مدفوعة للبيع: عدد الأسهم: عنصر التعويض من 2،000 هو نفسه كما في الأمثلة السابقة وكان ينبغي أن تظهر في المربع 1 من W-2 لعام 2011 (السنة التي تمارس الخيارات لشراء الأسهم.) لأن هذه الصفقة وقعت في العام السابق، كنت دونرسكوت تضطر لدفع الضرائب على عنصر التعويض مرة أخرى إترسكوس تعتبر الآن جزء من أساس التكلفة الخاصة بك سعر الشراء للسهم. ثم يجب عليك الإبلاغ عن بيع الأسهم على الخاص بك 2016 الجدول D، الجزء الثاني لأنه إترسكوس صفقة طويلة الأجل كنت تملك الأسهم لمدة 18 شهرا تقريبا. وكما هو احلال يف املثال الشابق، فاإن ربح بيع الأشهم هو 490، ويحشب بنفس الطريقة) 4990 سعر البيع - 500 4 من اأشاش التكلفة (. ولكن الآن كسب 490 هو مكسب على المدى الطويل، لذلك عليك فقط لدفع الضرائب في معدل مكاسب رأس المال، والتي من المحتمل أن تكون أقل بكثير من الدخل العادي الخاص بك - الأشياء التي يجب أن نتذكر عندما خيارات الأسهم الممنوحة عندما يتم منحك غير المؤهلين خيارات الأسهم، والحصول على نسخة من اتفاق الخيار من صاحب العمل وقراءتها بعناية. مطلوب من صاحب العمل الخاص بك لحجب ضرائب الرواتب على عنصر التعويض، ولكن في بعض الأحيان أن دوسنرسكوت يحدث بشكل صحيح. في حالة واحدة نعرفها، فإن قسم الرواتب في التوظيف لم يحجب ضرائب الدخل الاتحادية أو الدولة. ومارس خياراته من خلال دفع 7000 وبيع الأسهم في نفس اليوم ل 70،000 ثم استخدم جميع العائدات (بالإضافة إلى نقدية إضافية) على الصفقة، لشراء سيارة 80،000، وترك القليل جدا من النقود في متناول اليد. تعال وقت العودة الضريبية في العام التالي، وقال انه يشعر بالأسى للغاية لمعرفة أنه كان ضرائب على عنصر التعويض من 63،000. دونرسكوت السماح لهذا يحدث لك. يجب على أرباب العمل الإبلاغ عن الدخل من عام 2016 ممارسة خيارات الأسهم غير المؤهلين في المربع 12 من نموذج W-2 2016 باستخدام رمز ldquoV. rdquo عنصر التعويض هو بالفعل المدرجة في صناديق 1 و 3 (إن وجدت) و 5، ولكن أيضا يرد ذكرها بشكل منفصل في الإطار 12 للإشارة بوضوح إلى مبلغ التعويض الناشئ عن ممارسة خيار الأسهم غير المؤهل. يوفر توربوتاكس بريمير إديتيون مساعدة إضافية مع الاستثمارات ويمكن أن تساعدك على الحصول على أفضل النتائج بموجب قانون الضرائب. من الأسهم والسندات لإيرادات الإيجار، توربوتاكس رئيس الوزراء يساعدك على الحصول على الضرائب الخاصة بك القيام به الحق المقصود من المادة المذكورة أعلاه لتوفير المعلومات المالية المعممة تهدف إلى تثقيف شريحة واسعة من الجمهور أنها لا تعطي شخصية الضرائب والاستثمار والقانونية، أو غيرها من الأعمال التجارية والمشورة المهنية. قبل اتخاذ أي إجراء، يجب أن تسعى دائما للحصول على مساعدة من المهني الذي يعرف حالتك الخاصة للحصول على المشورة بشأن الضرائب والاستثمارات الخاصة بك، والقانون، أو أي مسائل تجارية أخرى والمهنية التي تؤثر عليك أندور عملك. تفاصيل العرض الهامة والإفصاحات توربوتاكس أونلينموبيل محاولة ل فريباي عند ملف: يستند توربوتاكس التسعير على الانترنت والمتنقلة على الوضع الضريبي الخاص بك ويختلف حسب المنتج. حر 1040EZ1040A عرض الدولة الحرة متاح فقط مع توربوتاكس الاتحادية الإصدار المجاني العرض قد تتغير أو تنتهي في أي وقت دون إشعار. يتم تحديد الأسعار الفعلية في وقت الطباعة أو الملف الإلكتروني وتخضع للتغيير دون إشعار. مقارنات التوفير والسعر على أساس الزيادة المتوقعة في الأسعار المتوقعة في مارس. عروض الخصم الخاصة قد لا تكون صالحة للمشتريات في التطبيق المحمول. توربوتاكس الذاتي يعمل إكسنسيفيندر: إكسنسيفيندرتراد متاح على مدار السنة كميزة من قراء العاملين لحسابهم الخاص (متوفر مع توربوتاكس العاملين لحسابهم الخاص، انظر لدكويكيبوكس عرض لحسابهم الخاص مع توربوتاكس الذاتي-إمبلنردكو التفاصيل أدناه). إكسنسيفيندرتراد المتوقع أواخر يناير كانون الثاني (أواخر فبراير لتطبيقات الجوال). إكسنسيفيندرتراد غير متوفرة من داخل توربوتاكس العاملين لحسابهم الخاص للأشخاص الذين يعانون من أنواع معينة من النفقات والمواقف الضريبية بما في ذلك دفع المقاولين أو الموظفين والمكاتب المنزلية أو المركبات الفعلية، والمخزون، والتأمين الصحي لحسابهم الخاص أو التقاعد، واستهلاك الأصول، وبيع الممتلكات أو المركبات، و دخل المزرعة. قد يختلف توفر المعاملات التاريخية للاستيراد من مؤسسة مالية. غير متاح لجميع المؤسسات المالية أو جميع بطاقات الائتمان. قراء الذاتي العاملين العرض: ملف الخاص بك 2016 توربوتاكس الذاتي العاملين العودة عن طريق 41817 وتلقي الاشتراك الخاص بك مجانا للقراء الذاتي العاملين حتى 43018. التنشيط المطلوبة. تسجيل الدخول إلى قراء الذاتي العاملين من قبل 71517 عبر التطبيق المحمول أو في selfemployed. intuitturbotax عنوان البريد الإلكتروني المستخدمة لتفعيل وتسجيل الدخول. يسري العرض فقط على العملاء الجدد الذين يعملون لحسابهم الخاص. انظر قراء لمقارنة الأسعار. عند استخدام توربوتاكس العاملين لحسابهم الخاص لتقديم الضرائب الخاصة بك 2017، سيكون لديك الخيار لتجديد قراء الخاص الاشتراك لحسابهم الخاص. إذا لم تقم بالتقدم مع توربوتاكس سيلف-إمبلويد من قبل 41818، سيكون لديك خيار تجديد قراءتك الاشتراك لحسابهم الخاص من قبل 43018 لمدة سنة أخرى في معدل الاشتراك السنوي الحالي ثم. يمكنك إلغاء اشتراكك في أي وقت من داخل قسم فواتير العمل لحسابهم الخاص للقراء. يدفع لنفسه: من أجل دفع ثمن توربوتاكس الذاتي العاملين، وسوف تحتاج ما لا يقل عن 600 في نفقات الأعمال القابلة للخصم. ويستند هذا الحساب على معدل الدخل ضريبة العمل الذاتي للعام الضريبي 2016. في أي وقت وفي أي مكان: الوصول إلى الإنترنت المطلوبة رسالة القياسية ومعدلات البيانات تنطبق على تحميل واستخدام التطبيق المحمول. أسرع استرداد ممكن: أسرع استرداد الضرائب مع الملف الإلكتروني وأطر زمنية استرداد الضرائب المباشرة تختلف. دفع ثمن توربوتاكس من رد الأموال الفدرالي: تطبق رسوم خدمة معالجة رد الأموال X. XX على طريقة الدفع هذه. تخضع الأسعار للتغيير دون إشعار مسبق. توربوتاكس مساعدة الخبراء، المشورة الضريبية و سمارتلوك: وشملت مع ديلوكس، رئيس الوزراء والعاملين لحسابهم الخاص (عبر الهاتف أو سمارتلوك) غير المدرجة مع الاتحادية الطبعة الحرة. يختلف توفر الميزة بحسب الجهاز. النصائح الضريبية الحكومية مجانية. تختلف مستويات الخدمة، ومستويات الخبرة، وساعات العمل والتوافر، وتخضع للتقييد والتغيير دون إشعار مسبق. 1 الأكثر مبيعا البرمجيات الضريبية: استنادا إلى بيانات المبيعات المجمعة لجميع الضرائب السنة 2015 منتجات توربوتاكس. الأكثر شعبية: توربوتاكس ديلوكس هو منتجنا الأكثر شعبية بين المستخدمين توربوتاكس على الانترنت مع الحالات الضريبية أكثر تعقيدا. كومبليتشيك: تندرج تحت حسابات توربوتاكس دقيقة والحد الأقصى استرداد ضمانات. توربوتاكس كدونلواد سوفتوار توربوتاكس كدونلواد المنتجات: السعر يشمل إعداد الضرائب وطباعة الإقرارات الضريبية الاتحادية و مجانا الاتحادية ملف الإلكترونية تصل إلى 5 الإقرارات الضريبية الاتحادية. تطبق رسوم إضافية على الإيداع الإلكتروني إرجاع الدولة. لا تنطبق رسوم الملفات الإلكترونية على عائدات ولاية نيويورك. التوفير ومقارنة الأسعار على أساس الزيادة المتوقعة في الأسعار المتوقع في مارس. الأسعار عرضة للتغيير دون إشعار. أسرع استرداد ممكن: أسرع استرداد الضرائب مع الملف الإلكتروني وأطر زمنية استرداد الضرائب المباشرة تختلف. دفع ثمن توربوتاكس من رد الأموال الفدرالي: تطبق رسوم خدمة معالجة رد الأموال X. XX على طريقة الدفع هذه. تخضع الأسعار للتغيير دون إشعار مسبق. تتوفر هذه الميزة مع منتجات توربوتاكس الفيدرالية باستثناء توربوتاكس بوسينيس. حول لدينا المنتج توربوتاكس الخبراء: خدمة العملاء ودعم المنتج تختلف حسب الوقت من السنة. معلومات عن خبراء الضرائب المعتمدين لدينا: يتم تضمين المشورة الضريبية الحية عبر الهاتف مع رسوم رئيس الوزراء والمنزل الأعمال تنطبق على عملاء الأساسية و ديلوكس. النصائح الضريبية الحكومية مجانية. تختلف مستويات الخدمة، ومستويات الخبرة، وساعات العمل والتوافر، وتخضع للتقييد والتغيير دون إشعار مسبق. غير متاح للعملاء توربوتاكس الأعمال. 1 الأكثر مبيعا البرمجيات الضريبية: استنادا إلى بيانات المبيعات المجمعة لجميع الضرائب السنة 2015 منتجات توربوتاكس. استيراد البيانات: يستورد البيانات المالية من الشركات المشاركة. سريعة وقراء استيراد غير متوفر مع توربوتاكس المثبتة على ماك. الواردات من كيكن (2015 وأعلى) وقراء سطح المكتب (2011 وأعلى) على حد سواء ويندوز فقط. أسرع استيراد غير متوفر ل توربوتاكس الأعمال. منتجات سريعة المقدمة من قبل شركة كيكن استيراد كيكن عرضة للتغيير.